条款和条件
当你把报税资料交给我们的时候，你被确认已经接受我们的服务，并同意以下的政策和程序。
要完成一份完整和准确的税表，你的责任是需要把所有的报税资料提供给我们。所有文件、注销支票、收据、以及其他资料用来支持税表上的收入和扣除，你最起码要保留3年（最好6年，如果你漏报收入超过25%以上，国税局会追溯6年）。如果你被查税的时候，这些材料是必需的。
对于你所提供的任何资料，我们不会核证它的准确性或完整性。我们的报税准备工作并不包括检测违规迹象或其他不寻常的情况。当然，如果我们发现有任何违规迹象或其他不寻常情况，那么在必要的时候需要你来澄清一下。
在报税准备的过程中，我们尽量确保我们所做的一切是符合你的情况。我们会通过比较你去年的税表来找出有没有遗漏的部分，发送提醒或其他方法来做到这一点。但是，最终还是需要你来确保我们是否已经拥有你所有的和必要的资料，并及时联系我们来跟进。还有一点是很重要的，在法律上，你对你自己的税表负有责任。因此，尽管我们一直以来都是尽了我们全面的和专业的职责，但是，你还是需要检查税表上的数字和信息，这一点是非常重要的。在你检阅税表的时候，如果有任何疑问的地方，可以询问我们。
虽然我们通常都能够迅速完成我们所提供的服务，但是，在沟通时间、工作进度、或作出期限等问题上，我们并不能够作出保证。尽快提供你的资料，能让我们有足够的时间来完成工作，这是你的责任，以及在必要的时候联系我们来跟进。
报税费用是在税表完成之后才支付。我们会给你发一个标明“税表已经完成”的邮件。在你收到这个邮件的一个星期内，请支付我们的费用。在某些情况下，有可能需要支付额外费用（参见“收费标准”）。
在税表完成之前，如果你决定终止我们的服务，一些已经完成的服务的费用依然是需要支付的。
报税程序
提供资料
请通过邮件，传真或其他双方同意的方法把你所有报税相关的资料提供给我们。这资料包括：
个人税表方面：
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任何美国的税务信息报表（例如W-2，1099，1098，K-1等等）
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完整填写好“问答”Excel文档（我们可以发邮件或微信给你）。这个“问答”文档可以帮助你确保有些相关信息不会被忽视
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如果你是新客户，请提供你上一年的税表
有限公司或合伙公司方面：
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收支表和资产负债表。这两个表可以通过会计软件做出来，例如QuickBooks
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所有股东的姓名、地址、社安号、股份百分比%
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公司成立文件，如果是新客户
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公司上一年的税表，如果是新客户
有些资料是我们不需要的。我们是不会检阅你的收据、账单、银行月结单、或其他支持文件。因此，你自己需要保留好这些资料，因为在查税的时候，这些资料是需要提供的。如果你需要记账服务，我们也有提供的记账服务，但另行收费。
准备税表
当我们收到你的完整资料，税表的初稿通常在一个星期内可以完成，整个申报程序大概在两个星期内完成。税表是按照先到先得的原则来完成的。在繁忙的时段里，譬如在3月尾4月头，很可能需要延期，整个申报程序需要的时间会出现更长一点。我们偶然但不经常会忘记个别客人，因此，如果在我们收到你的资料后超过10天仍然没有收到我们的回复，请联系我们。
解决未明确的项目
如果我们需要额外的资料或需要你澄清一些项目，我们会通过发邮件、微信或电话来联系你，并提及有那些未明确的项目。我们希望你能够在一个星期内答复。请注意，如果延误答复，有可能增加你的费用，因为时间长了，我们需要重新再次审阅你的所有资料。
我们通常在24至48小时内确认收到你的电邮（周末可能会迟一点），如果你没有收到我们的回复，请重新电邮我们。
有时候一些问题因为税法不太明确或税务机关与其他可支持立场之间可能存在冲突的时候，我们将用我们的判断来解决。我们会做一些合理的考证以支持你税表上所申报的立场。除非你另有指示，我们尽可能以你的利益来解决此类问题。税法经常不断变化，任何一次问题的有关看法很可能不适用于日后类似或同样的问题。因此，每一次产生具有实质性问题的时候，你都应该让我们重新审视一下。
支付费用
当你的税表完成的时候，我们会给你发一个标明“税表已经完成”的邮件，同时注明退税或欠税金额，报税费用，以及支付方式。在你收到这个邮件的一个星期内，请支付我们的费用。
如果你对结果有疑虑，请放心，在检阅税表的过程中将有充足的时间来指出问题并解决问题。在你支付费用后，我们马上发送税表初稿给你检阅。请务必记住，在你没有签署电子申报授权同意书之前，你的税表绝不是最终版本（申报版本）。因此，如果需要修改，是仍然可以进行修改的。
税表检阅与申报
在你收到税表后，你需要仔细检阅，因为你对税表的准确性负有法律责任。如果你发现有任何错误或遗漏是属于我们所致的，我们会更正。如果你发现有任何错误或遗漏是属于你所致的，我们也会更正，但可能会根据时间收取额外费用。
报税费用包括15分钟的检阅时间 – 通过电邮、微信或电话（电话在3月的最后一周、4月和10月的前两周不适用）。通常最好通过电邮来提出问题，以便我们有时间充分审查你的情况。
一旦你确信你的税表准确无误，请把电子申报授权同意书（8879表格）签回来给我们，这样我们就可以为你电子提交税表了。如果你的税表不符合电子提交资格，我们会通知你把税表打印出来，签名后以邮寄的方式来提交。
服务时间
赶截止日期：我们不保证你的税表在截止日期前得以申报。因此，越早把完整的资料交给我们，那么就越有可能按时申报。虽然迟交资料给我们，有时候也可能赶上截止日期。但是一般来说，我们接受资料的截止日期是3月31日（C公司和个人）或2月28日（S公司和合伙公司），否则必须延期。
回复电邮：一般来说，我们通常在24至48小时内作出回复，但是在周末或假期的时候可能会迟一点。在不忙的季节里（例如年尾的11月和12月），我们的回复可能会更慢一点。尽管如此，我们总是试着尽快回复你。
紧急服务：虽然我们一直以来都是以最快的速度来为顾客服务，但我们并不保证即时或加快服务。如果有重要事项，请提前通知我们。
没有优先服务：我们始终是以先到先得的原则来工作。为了公平对待每一位客人，我们不提供额外收费的优先服务。
延期申报
延期是指税表可以延期申报（税表延迟提交），并不是等于延期支付税款。延期只能够是一次。个人和C公司的延期申报可以延至10月15日。S公司和合伙公司的延期申报可以延至9月15日。延期申报是一个常规的程序，并且是一件很常见的事情，每一年我们都有超过三分一的客人都作出延期申报（包括我自己）。延期申报并没有什么负面影响，在某种程度上，反而有利。
如果你在4月5日后才把完整的资料交给我们，我们将会自动免费为你延期。如果你在截止日期前无法提供任何资料给我们，我们仍然可以根据你的要求为你延期。
如果你需要我们为你计算出在延期的时候所需的预缴税付，你必须在截止日期（4月15日）的前一周通知我们。该服务将另行收费。
支付税收、利息与罚款
国税局和州税收部门要求纳税人应该在纳税当年完成支付税收。这通常以两种方式来完成：通过第三方预扣或自己预缴。对于很多人来说，都是通过第三方预扣，例如雇主从他们工资里事先扣起税款作缴纳，有时候某些其他收入也被事先扣起税款。这样就能够满足税局的预付要求。
如果没有第三方预扣或预扣不足，那么需要你自己作出预缴。预缴税应分四期来支付，通常在4月15日，6月15日，9月15日，和明年的1月15日前支付。
如果在纳税当年预缴不足，会产生预缴不足罚款。你的预缴额度应该是去年应纳税负的100%或今年应纳税负的90%，除非你的收入比较高。假如是这样，你的收入是超过$150,000（$75,000若夫妻分报），那么，预缴的额度是去年应纳税负的110%或今年应纳税负的100%。如果你通过第三方的预扣或自己的预缴达到了以上其中之一的额度，那么就不会产生预缴不足罚款。这个罚款是按照当前国税局的利息利率来计算，目前是5%。
逾期罚款和利息
支付个人所得税的截止日期是4月15日。如果你在4月15日后才支付欠税，将会产生罚款和利息。如果你是有税退的，即便逾期申报，也不会产生罚款和利息。
利息：联邦短期利率加3%（即5%目前），每日复利。联邦短期利率每个季度确定一次。
逾期支付罚款：每个月0.5%，直至25%为止。在国税局给你发出一份征收或没收财产的最后通知的10天后，每个月的0.5%将升至1%。参加分期付款计划的每个月是0.25%。
逾期申报罚款：如果你在截止日期后才提交税表，通常是4月15日（居住海外的美国人6月15日，延期人士的10月15日），将会产生逾期申报罚款。罚款是每个月5%，最多5个月。如果逾期申报超过60天，将有一个最起码的罚款，便是$210或低于$210的欠税全额。如果有合理解释，可以申请豁免。
调整通知和查税
如果你收到任何税务调整信件或查税通知是涉及我们为你编制的税表，我们将会免费审阅这份通知，同时我们会协助你向税局提供他们所要求的额外信息或解释。如果再进一步需要额外的协助，这将额外收费。
通常税局发出一份税务调整信件，原因是他们发现税表上有错误或遗漏。这往往是由于税局的匹配程序而产生的，例如第三方信息（W-2 或1099等等）和你税表上申报的内容不一致。这些信件经常很多时候是税局的错误而产生的，我们建议不要先付账单，可以先让我们审阅一下。如果是我们的疏忽而导致的错误，我们会免费为你提供协助。如果是你的疏忽或没有提供我们完整的资料而导致的错误，我们将按每小时$300的收费（最低$75）来为你提供协助。
你的申报也可能被税局抽中查税。税表上所申报的项目，有可能审查全部项目或只是审查部分项目。如果真的被抽查，我们建议你找一位称职的专业人士来处理。目前我们也有提供此项代理服务（税季不受理此项服务），此项服务收费是按照常规的价格来结算。如果查税的结果断定你是需要缴纳额外的税款，税局与此同时征收利息和罚款。
请注意，任何经查税人员拟定出来的查税结果，你是有权作出上诉的。
同意政策和程序
如果你不接受以上任何条款或条件，我们是无法为你提供任何报税服务。如果你对本协议有任何疑问，请发电邮到与我们联系。
我们非常荣幸有机会为你服务。